División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 16938 23 de diciembre, 2016 DFOE-PG-0602 Licenciado Alejandro Redondo Soto Oficial Mayor MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ Correo: aredondo@mj.go.cr mtorrealba@mj.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-PG-IF-09-2016 sobre las situaciones significativas identificadas en la auditoría financiera del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo correspondientes al ejercicio económico 2015 y el detalle de cumplimiento de disposiciones de auditoría financiera de años anteriores. La Contraloría General realizó la auditoría de las cuentas de Bienes, Pasivos contingentes, Sumas pagadas de más, Aportes de capital entidades desconcentradas, Cuenta por pagar proveedor nacional, Gastos de: Remuneraciones, Servicios, Materiales, suministros, Transferencias corrientes, Transferencias de capital, y Depreciación, del Ministerio de Justicia y Paz, incluidas en los estados financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre del 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha. Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno. Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas deficiencias significativas de control interno, las cuales se presentan en el Informe adjunto y en el Anexo único, que consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las normas profesionale ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17231 23 de diciembre, 2016 DFOE-PG-0634 Licenciada Ivette Rojas Ovares Auditora Interna MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ CORREO: irojas@mj.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión de copia de los Informes N.° DFOE-PG-IF-09-2016 y N.° DFOE-PG- IF-10-2016, Auditoría financiera sobre la información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo terminado en esa fecha Para su conocimiento, se remite copia de los Informes N.° DFOE-PG-IF-09-2016 y N.° DFOE-PG-IF-10-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría financiera sobre la información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo terminado en esa fecha Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas GERENTE DE ÁREA YBZ/ghj Adj: Lo indicado Exp: CGR-INFI-2016000529 G: 2016000465-1 http://www.cgr.go.cr/ mailto:irojas@mj.go.cr 2016-12-23T09:48:32-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-EC-IF-00033-2016 23 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL (MTSS) SOBRE LAS CUENTAS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA................................................................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................................ 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................. 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS ............................................................................................ 4 2. RESULTADOS ...................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 17462 23 de diciembre, 2016 DFOE-EC-1030 Máster Carlos Alvarado Quesada Ministro MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00033-2016 sobre las situaciones significativas identificadas en la auditoría financiera realizada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social sobre la razonabilidad de las cuentas contables correspondientes al ejercicio económico 2015 y el detalle de cumplimiento de disposiciones de auditoría financiera de años anteriores. La Contraloría General realizó la auditoría financiera sobre la razonabilidad de las cuentas contables del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2015. Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno. Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas deficiencias significativas de control interno, las cuales se presentan en el Informe adjunto y en el Anexo N° 2, que consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las Normas Profesionales para Entidades Fiscalizadoras Superiores (emitidas por INTOSAI) y las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales, clasifican las deficiencias de control en dos categorías, las deficiencias de control interno y las deficiencias significativas de control interno. Una deficiencia de control interno existe cuando un ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16718 21 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0617 Señor Helio Fallas Venegas Ministro MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016, relacionado con la Auditoría financiera de los Estados Financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consigna la Opinión de los Estados Financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha. De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución de la revocatoria y al Despacho Contralor, la apelación. De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al Despacho Contralor para su resolución. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área Contraloría General de la República SSR/FJSL/ASV/mrmv Adjunto: Lo indicado ci: Sr. José Francisco Pacheco Jiménez, Viceministro de Egresos, Ministerio de Hacienda Sr. Ricardo Soto Arroyo, Contador Nacional, Ministerio de Hacienda ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N.° DFOE-PG-IF-12-2016 INFORME DE AUDITORÍA ACERCA LA INFORMACIÓN FINANCIERA DEL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA, CONTENIDA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO, CORRESPONDIENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO TERMINADO EN ESA FECHA Licenciada Bernardita Marín Salazar Viceministra Administrativa MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBICA CORREO: bmarins@seguridadpublica.go.cr bernarditamarin27@gmail.com 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Cuentas auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas de Bienes, Sumas pagadas de más, Pasivos contingentes, Aportes de capital entidades desconcentradas, Cuentas por pagar proveedor nacional, Gastos de Remuneraciones, Servicios, Materiales y suministros y Depreciación, Gasto por pérdida en venta o bajas de activo y Otros ingresos no presupuestarios inventario inicial del Ministerio de Seguridad Pública, contenidas en los Estados Financieros del Poder ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el año que terminó en esa fecha, elaborados por la Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración del Ministerio de Seguridad Pública es la responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas aud ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 17229 22 de diciembre, 2016 DFOE-PG-0633 Licenciado Douglas Elioth Martínez Auditor Interno MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA CORREO: deliot@seguridadpublica.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión copia de los informes de auditoría N.° DFOE-PG-IF-11-2016 y N.° DFOE-PG-IF-12-2016, acerca de la información financiera del Ministerio de Seguridad Pública, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo, correspondiente al 31 de diciembre de 2015. Se remite copia de los informes de auditoría N.° DFOE-PG-IF-11-2016 y N.° DFOE-PG-IF- 12-2016, preparados por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría financiera acerca de la información financiera del Ministerio de Seguridad Pública, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo, correspondiente al 31 de diciembre de 2015. Con respecto a las disposiciones contenidas en el informe N.° DFOE-PG-IF-11-2016, el Área de Públicos Generales de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas GERENTE DE ÁREA MBR/MPF/ghj Adjunto: Lo indicado Exp: CGR-INFI-2016000530 G: 2016000466-1 mailto:deliot@seguridadpublica.go.cr 2016-12-22T11:39:47-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 16476 22 de diciembre, 2016 DFOE-PG-0585 Licenciada Bernardita Marín Salazar Viceministra Administrativa MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA Correo: bmarins@seguridadpublica.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe N°. DFOE-PG-IF-12-2016, Auditoría acerca de la información financiera del Ministerios de Seguridad Pública, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015, y por el periodo terminado en esa fecha. Se remite el informe N° DFOE-PG-IF-12-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría acerca de la información financiera del Ministerios de Seguridad Pública, contenida en los estados financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015, y por el periodo terminado en esa fecha. De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución de la revocatoria, y al Despacho Contralor la apelación. De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al Despacho Contralor para su resolución. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas GERENTE DE ÁREA MBR/aam Ci: Archivo Lic. Lui ...

INFORME N.° DFOE-PG-IF-11-2016 22 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN LA AUDITORIA FINANCIERA DEL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA, CONTENIDA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1 GENERALIDADES DEL PROCESO ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3 2. RESULTADOS ..................................................................................................................... 4 BIENES ...................................................................................................................................... 4 Construcciones finalizadas y reportadas como Obras en Proceso ........................................ 4 Debilidad en el registro e inscripción oportuna en relación co ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 17219 22 de diciembre, 2016 DFOE-PG-0630 Licenciado José Jeiner Villalobos Steller Director Asesoría Jurídica MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA Correo: jvillalobos@seguridadpublica.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-PG-IF-11-2016 Informe sobre las situaciones significativas identificadas en la auditoría financiera del Ministerio de Seguridad Pública, contenida en los estados financieros del poder ejecutivo correspondiente al ejercicio económico 2015. La Contraloría General realizó la auditoría de las cuentas Bienes, Sumas pagadas de más, Pasivos contingentes, Aportes de capital entidades desconcentradas, Cuentas por pagar proveedor nacional, Gastos de Remuneraciones, Servicios, Materiales y suministros y Depreciación, Gasto por pérdida en venta o bajas de activo y Otros ingresos no presupuestarios inventario inicial del Ministerio de Seguridad Pública por el periodo terminado al 31 de diciembre 2015. Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno. Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo se determinó algunas deficiencias significativas de control interno, las cuales se presentan en el Informe adjunto y en el Anexo único, que consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las normas profesionales de la INTOSAI y las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales, clasifican las defi ...